如果喬·拜登贏得401(K) 計劃，可能會發生一場重大變革，這可能使數千萬美國人受益。401(K) 退休計劃已被證明是一項非常受歡迎且具有成本效益的退休福利，由全國各地數以百萬計的小企業主向他們的員工提供信息。 如果喬·拜登獲勝，他們可能會面臨一場重大改組 — — 這場改組可能會讓數千萬美國人受益。到目前為止，規則相當簡單：員工可以為退休金繳納稅前金額雇主可以為57,000 歲以下的人提供每年50 美元的匹配金額。 小企業主從這些計劃中受益，因為他們的員工不僅可以為自己存錢以備退休之用，而且他們儲蓄越多，企業主可以儲蓄的也就越多。但401(K) 計劃有一個問題：它們偏向高收入者。 這是因為員工賺得越多，可以扣除的費用就越多。 這降低了他們的應稅收入，從而減少了納稅。 因此，如果一個人的年收入為 200,000 美元，並向 10(K) 計劃繳納 401%，那麼她的收入將繳納 180,000 美元的稅，這是一筆很大的稅收節省。 但如果一個人的收入只有40,000 美元，並繳納相同的費用（考慮到生活成本，這更難做到），那麼他們的應稅收入將為36,000 美元，並且由於較低的括號，他們獲得的稅收節省金額會少得多。 結果是收入較低的人為退休儲蓄的積極性較低。這對小企業主來說也是一個問題。 為什麼呢？ 因為你的員工為退休儲蓄的錢越少，隨著年齡的增長並留在你的公司，他們可能會在退休時因為沒有足夠的儲蓄而回到你那裡尋求額外的幫助。 你可以說對不起並把他們拒之門外。 但是，如果您像我的許多客戶一樣（我已經多次看到這種情況），您可能需要以某種方式提供額外的幫助。 沒有人願意陷入這種情況。拜登的計劃將顛覆 401(K) 法案。 人們將有資格獲得可退還的稅收抵免，而不是允許從收入中扣除繳款。 該計劃尚未完全具體化，信貸金額尚未確定。 但我們假設這是員工繳款的 26%——這是最新的數字。 因此，如果該人在一年內繳款 100 美元，她將獲得 26 美元的稅款抵免額。 如果她不欠這筆錢，她就會拿回現金。 如果你算一下（我建議你讓你的會計師帶你了解一下），根據拜登的計劃，低收入者在較低稅級下將能夠節省更多的稅款，因為這種抵免比他們目前的稅前扣除額要多。現在被允許了。 對於高收入者來說，情況恰恰相反。拜登的提議並非沒有受到批評。 美國退休協會首席執行官布萊恩·格拉夫 (Brian Graff) 告訴福克斯商業頻道：“你正在抑制那些小企業主制定該計劃的積極性。” “這不僅對那些小企業主不公平，而且還會降低他們向員工提供這些福利的可能性。 在像現在這樣充滿挑戰的時期，這種情況尤其嚴重。”> 在小型企業工作的人們並沒有為退休儲蓄應有的金額，但這位前副總統認為，該提案將使事情變得更加公平。 他在自己的網站上表示：“目前的退休儲蓄稅收優惠為高收入家庭提供了重大的稅收減免，而為低收入和中等收入工人提供的福利則有限。”無論你相信誰，事實是，現行制度存在一個大問題：在小企業工作的人沒有為退休儲蓄應有的金額，而小企業——僱用了全國50%以上的工人——沒有採取足夠的措施來激勵他們。美國祇有一半的人根據美聯儲的一項研究和就業福利研究所的新數據，美國家庭擁有退休賬戶，“近一半的員工關心家庭的財務狀況，並表示為退休儲蓄和在緊急情況下進行儲蓄”財務壓力的主要來源。” 聖母大學經濟學教授 Teresa Ghilarducci 警告說，儘管企業主本身通過提供 401(K) 計劃獲得了許多好處，但“40 年只有 2017% 的員工通過工作場所享受了退休計劃。 “問題不在於高收入者是否會存足夠的錢。 我其實並不擔心他們。 真正的問題是中低收入家庭沒有考慮未來。 我的客戶中有太多員工忽視了他們的退休福利。 如果事實證明拜登的提議可以為他們節省更多稅款，那麼他們可能會被鼓勵為未來存更多的錢。
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